다사다난했던 2022년 한 해도 벌써 2주가 채 남지 않았다. 직장인에게는 2022년이 끝나기 전 마지막으로 살펴야 할 것이 있는데 그것은 바로 13월의 월급인 연말정산을 위한 소득공제 및 세액공제 점검이다. 그중에서도 오늘은 세액공제 시 가장 필수요소 중 하나인 연금저축펀드와 irp(개인퇴직연금)에 대해 포스팅해 본다.
1. 연금저축펀드란?
연금저축은 상품명에서와 같이 개인이 노후생활을 안정적으로 하기 위해 일정금액을 납입하고 수령요건을 갖추면 인출할 수 있는 제도인데 연간 400만 원까지 세액공제 혜택을 주며 크게 연금저축신탁, 연금저축보험, 연금저축펀드로 나누어져 있다. 그중에서도 연금저축펀드를 추천하는데 그 이유는 다음과 같다.
- 개인이 자유롭게 납입이 가능하다
- 개인이 직접 운용가능하기에 다른 두 상품 대비 높은 수익률이 가능하다.
- 일반적인 미국주식에 투자한다면 차익에 따라 22%의 높은 세금을 내야 하지만, 연금저축펀드로 투자 시 나이에 따라 3.3% ~ 5.5% 낮은 세율이 적용된다.
이처럼 여러 장점이 있지만, 반대로 원금보장이 안된다는 점, 중도인출 시 16.5%의 세율이 부과된다는 단점도 존재한다. 하지만 여러 ETF에 직접 투자가 가능하고 많은 세액공제가 이루어지므로 직장인이라면 반드시 가입해야 하는 상품이라고 생각한다.
2. 개인형 IRP
개인퇴직연금(IRP) 연금저축과 마찬가지로 개인의 노후생활을 위해 저축하는 계좌로 연금저축과 거의 90%로 동일하지만 약간의 차이점이 존재한다. 일단 IRP는 연금저축계좌와 합산 연간 700만 원까지 세액공제 혜택이 주어지며 연금저축계좌와 다르게 반드시 소득이 있어야 개설이 가능하다는 점과 요즘은 법적으로 퇴직금을 IRP계좌로 받도록 되어있다는 점이다. 또한 주식형 상품은 원금의 70%까지만 매수할 수 있도록 설정되어있어 강제적으로도 자산배분을 하게 끔 도와준다.
연금저축과 IRP는 합계 연간 1800만 원까지 입금가능하지만, 합계 700만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있다. 살펴본 것과 같이 세액공제의 한도만 차이가 있을 뿐이지 거의 유사한 상품이다. 그렇다면 과연 어떤 상품을 어떻게 이용하는 것이 좋을지는 다음글을 참고하기 바란다.
3. 연금저축펀드? 개인형 IRP? 무엇이 더 좋을까?
세액공제 혜택인 700만 원을 맞추기 위해 일반적으로 연금저축 400만 원+개인형 IRP 300만 원 또는 개인형 IRP 700만 원의 형태로 나뉘는데 개인적으로 생각하는 각각의 특징은 다음과 같다.
먼저 연금저축펀드를 이용할 때 첫 번째 장점은 'IRP에 비해 중도인출이 자유롭다'이다. 만 55세까지 장기적으로 투자해야 하는 상품이기에 중도인출 없이 끝까지 간다는 것은 여간 쉬운 일이 아니다. 그렇기 때문에 연금저축의 큰 장점 중에 하나라고 생각한다. 두 번째로 '공격적 투자가 가능하다'는 점이다. 연금저축펀드는 전액 주식형 상품에 투자가 가능하기 때문에 주식형 상품에 70%까지만 투자할 수 있도록 돼있는 IRP와 달리 공격적으로 투자가 가능하다. 그렇기 때문에 IRP로 700만 원 이용할 때는 490만 원까지만 주식형 상품에 투자할 수 있지만, 연금저축은 주식형 상품이용 한도가 없기 때문에 연금저축과 함께 이용한다면, 연금저축 400 IRP300 입금한다면 합계 610만 원까지 주식형 상품에 투자할 수 있다. 개인적으로 이러한 부분은 연금저축+IRP에도 장점이지만 다르게 생각해본다면 IRP전액이용에도 장점이 된다. 왜냐하면 강제적으로 위험분산이 되기 때문에 주식시장의 변동에 맞서 안정적으로 연금을 운용가능하기 때문이다.
IRP만 이용 시 장점으로는 연금저축펀드 대비 예금, ELB, ELS, MMDA, 리츠 등 투자가능 상품의 종류가 더 많다는 점이다. 투자가능한 상품의 종류가 더 많기에 요즘 같은 시대에 큰 장점 중에 하나가 IRP의 경우 예금 상품에도 가입할 수 있는데, 저축은행 상품도 가입이 가능하기 때문에 요즘 같은 고금리 시대에 아주 큰 장점이 되겠다.
정리하자면,
연금저축펀드+IRP의 장점은
- 중도인출이 자유롭다.
- 공격적 투자가 가능하다.
개인형 IRP의 장점은
- 투자가능상품의 종류가 다양하다.
- 저축은행 예금과 같은 원금보장형 고금리 예금상품가입이 가능하다.
이와 같이 투자를 하면서도 세액공제 혜택을 함께 노릴 수 있는 연금저축과 IRP. 연말정산을 위해 현명한 직장인이라면 반드시 가입해야 할 상품이라고 생각한다.
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